在西班牙缴纳房产税？这是您的 2021-2022 年指南

想要以更轻松的节奏生活？当谈到移居国外或购买度假屋时，西班牙一直是一个受欢迎的选择。

有长时间的阳光、美丽的风景、美味的食物和友好的人们，有很多值得爱的地方。如果这还不够，与欧洲其他地区相比，房地产价格相当低¹，这让您在阳光下拥有自己的位置更加诱人。

不幸的是，在西班牙购买和拥有房产不仅仅是支付售价。费用和财产税的清单很长，而且成本很快就会增加。

在本指南中，我们将向您介绍有关在西班牙缴纳房产税所需了解的所有要点。希望这应该使系统更易于导航，以便购买您梦想中的西班牙房屋的过程变得更加简单。

在西班牙我需要缴纳哪些房产税？

从广义上讲，在西班牙购买房产时需要考虑两大类税。这些是销售税和维护税。

销售税通常是在您购买或出售房产时支付的一次性费用，而维护税则需要持续支付。

现在让我们来看看每个类别。

销售税

在西班牙购买房产时您将支付哪些销售税取决于它是新建还是转售。就像在英国一样，每次购买房产也需要支付一些费用。

新建筑²

新建筑是首次出售的全新物业。您通常会从开发商或银行购买此类房产。

作为买家，您需要为新建房屋支付两种税款：

增值税。在西班牙被称为 IVA，增值税目前设定为购买价格的 10%，加那利群岛除外。在这里，增值税被称为 IGIC（Impuesto General Indirecto Canario），是售价的 6.5%。
印花税（称为 AJD 或法律文件税）。这通常在购买价格的 0.5% 到 2% 之间。但是，不同地区的情况有所不同，因此最好向地方政府咨询。例如，在马德里，印花税为 0.75%，而在瓦伦西亚为 2%。

转售物业²

转售房产是指任何未首次出售的房产。

在这种情况下，您无需支付增值税或印花税。相反，您只需要支付在签订销售合同时到期的转让税 ( impuesto sobre transmisiones patrimoniales )。

您将支付的转让税税率可能因房产价格和地区而异。但您可以预期它在售价的 8% 到 10% 之间。

土地增值税（ Plusvalía 市政）

每次财产转让都需缴纳土地增值税，无论是新建还是转售。

这是自上次所有权转让以来财产价值增加的税款，应在出售之日起 30 天内向财产所在的市政府征收。

税收是按房产地籍价值（市政府给予房产的价值）的百分比计算的，但差异很大。影响它的因素包括房产的大小，无论是新房还是旧房，卖方拥有土地的年数，甚至是市政府的人口。

土地增值税通常由卖方支付。然而，在销售过程中协商付款并不少见，一些供应商会坚持买家应该直接付款，或者至少退款。您可以在市税务局（ recaudación urban ）确认费用

然而，对于希望在西班牙出售房屋的业主来说，可能会有好消息。西班牙宪法法院最近废除了Plusvalía 市政法⁴，声称由于税收计算方式存在问题，该法违宪。除非该裁决发生变化，否则这很可能意味着您无需为未来在西班牙的房地产销售支付土地增值税。

资本收益

如果您在西班牙出售房产，您必须为出售所得的利润缴纳资本利得税。这是按销售价格的百分比计算的。

非居民的资本利得税为 19%，而居民则按以下比例缴纳资本利得税⁵：

前 6,000 欧元的 19%
6,000 至 50,000 欧元的 21%
50,000 至 200,000 欧元的 23%
200,000 欧元以上 26%

但是，如果您是居民，则可以申请税收减免⁶。前提是您在出售该房产之前已在该房产中居住了至少三年，并且您将出售所得再投资于您的新主要住所。

其他费用

虽然严格来说，这些不是税收，但在西班牙购买房产时仍有许多其他费用。

以下是您在初始预算中需要考虑的其他因素：

登记费 – 在土地登记处登记地契
公证费
法律费用
地产代理费——尽管这些通常由卖方支付。
调查费 – 进行技术调查不是必需的，但它可以帮助您在购买房产之前了解结构或其他问题。

维护税

随着初始销售税的取消，是时候将我们的注意力转向您将在西班牙支付的常规财产税了。

作为业主，无论您是居民还是非居民，您都需要缴纳财产所有权税和财产税。

如果您是非居民，您还必须为您的财产产生的实际或潜在收入缴纳所得税。

财产所有权税

财产所有权税（ impuesto sobre bienes inmuebles，或 IBI）由当地政府机构缴纳。它基于您财产的地籍价值，每年支付。

因为是地方税，所以地区不同。作为一般规则，IBI 通常约为您房产地籍价值的 0.4% 至 1.1% ⁷。您可以在当地市政厅查看应缴税款总额。

财富税 ( Impuesto Sobre El Patrimonio )

西班牙的财富税是每年 12 月 31 日对您的财产总价值征税，包括您的财产。该税适用于居民和非居民，但存在一些差异。

如果您是居民，则按照您居住的自治区的地方当局的规定缴纳财产税。有些地区使用国家规定，而有些地区则有自己的规定，包括不同的免税额和税率。

另一方面，非居民按照国家规定缴纳财富税。

目前，您无需为首笔 700,000 欧元缴纳财富税。居民还可以从其主要住宅价值的每人高达 300,000 欧元的额外免税津贴中受益。超出免税额度的任何物品均按浮动比例征税，税率介于 0.2% 和 3.5% 之间⁹ – 但是，此最高税率仅适用于价值超过 1000 万欧元的庄园。

所得税¹⁰

如果您是非居民，您必须为在西班牙产生的所有收入纳税，包括财产收入。该税称为Impuesto sobre la Renta de No Residentes或 IRNR。

不幸的是，无论您的财产是否真正产生收入，IRNR 都应缴纳。您需要提交申报表（每季度或每年，取决于您的房产是否出租），并支付任何应付税款。

如果您确实出租您的西班牙房产，计算应缴税款相对简单。如果您是欧盟公民，您可以扣除任何租金费用，包括您支付的抵押贷款利息。应缴税款为您净租金收入的 19%，您需要按季度提交纳税申报表。

如果您不是欧盟公民，则不能进行任何扣除。应缴税款为总租金收入的 24%。

如果您不出租您的房产，您将就您的房产出租后可能产生的潜在收入征税。目前，这是您房产地籍价值的 1.1%。您可以在最新的 IBI 账单上找到此值。

欧盟公民的应缴税款为 19%，其他国家的公民为 24%。

在西班牙如何缴纳房产税？

许多西班牙房产税可以在线支付¹¹，但非居民可能首先需要在西班牙注册纳税。您需要确保拥有外国人身份证 (NIE) 号码并在Agencia Tributaria ⁸ 注册。您也可以在抵达西班牙后 30 天内向当地警察局登记。

您可能还需要填写 Modelo 30 表格，以在西班牙首次以居民或非居民身份注册纳税。您可以在Agencia Tributaria网站上找到所有信息，包括如何支付西班牙财产税和提交纳税申报表的详细信息。

在线支付房产税 – 使用 Wise 省钱

如果您需要向西班牙汇款以支付您的财产税或其他费用，请务必检查您是否为国际转账服务支付了太多费用。

如果您使用银行，它可能会收取高额费用并增加汇率。这最终可能会使您的转移更加昂贵，这是您在所有其他财产税和收费之外最不需要的东西。

Wise 是理想的解决方案。通过 Wise 向西班牙汇款，您将始终获得中间市场汇率。这意味着没有加价，只有最公平的价格。另外，您只需支付一小笔转会费，并提前明确说明。

当您注册 Wise 多币种账户时，您将有更多低成本的方式来管理您的国际资金。您可以同时持有欧元和 50 多种其他货币，并在需要时在它们之间切换。

您甚至可以获得国际 Wise 借记卡，非常适合在线支付房产税和费用。没有国外交易费用，如果您的帐户中还没有欧元，则只需支付少量费用即可兑换货币。并且转换是在交易时以中间市场价格自动完成的，因此您无需做任何事情。

今天加入智者

在另一个国家购买房产总是一个挑战，而西班牙一长串的税收清单并没有让它变得更容易。

但希望在阅读了这份有用的指南后，您应该能够更好地了解和支付西班牙的财产税。祝你好运，在阳光明媚的西班牙度过愉快的时光！

本文使用的来源：

西班牙房屋– 西班牙的房地产价格和成本
Idealista – 在西班牙买房征税
西班牙房产洞察– plusvalia 西班牙房产税
El Mundo – plusvalia 税
西班牙会计师– 税率
西班牙会计师– 西班牙财产税
Idealista – ibi 税
外籍人士– 西班牙的税收
西班牙服务台– 西班牙的财富税
西班牙会计师– 非居民税
Agencia Tributaria – 税务局

来源检查于 2021 年 10 月 28 日。

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